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合规专栏|带你了解特定非金融机构反洗钱知识

来源：重庆消费网 2024/11/27 16:20:01 关注度：24176次

　　一、特定非金融机构指哪些？

　　根据《中华人民共和国反洗钱法》，特定非金融机构在从事特定业务时，应当参照金融机构的相关要求履行反洗钱义务。这些特定非金融机构主要包括：

　　1.提供房屋销售、经纪服务的房地产开发企业或者房地产中介机构；

　　2.接受委托为客户代管资产或者账户、为企业筹措资金以及代理买卖经营性实体业务的会计师事务所；

　　3.从事贵金属现货交易的贵金属交易场所、贵金属交易商；

　　4.其他由国务院反洗钱行政主管部门会同国务院有关部门依据洗钱风险状况确定的需要履行反洗钱义务的机构。

　　二、通过特定非金融机构洗钱的主要手法有哪些？

　　从目前反洗钱发展趋势和现实状况分析，通过特定非金融机构进行洗钱活动的主要手法有以下几种：

　　(一)通过各种投资渠道进行洗钱。洗钱者利用犯罪所得和收益直接或以他人名义购买房地产等不动产，或者投资汽车、贵重金属、钻石珠宝、古玩字画等动产，达到洗钱目的。

　　(二)通过会计中介、法律服务中介等形式进行洗钱。洗钱者与不良会计师事务所、律师事务所合谋，或者直接参股、注资，以虚假注册企业、虚假公证、虚报营业收入等手法，经过合法报税使非法所得及收益合法化。

　　(三)通过拍卖行进行洗钱。洗钱者与拍卖行串通，虚估拍品价格，再由同伙高价竞买。利用拍卖行的中介服务，将需要清洗的非法资金以支付巨额藏品价款的形式转移。

　　三、通过特定非金融机构洗钱的主要特点有哪些？

　　(一)利用现金交易或发达的经济环境掩盖洗钱行为。特定非金融行业洗钱行为的实施，往往依托现金密集行业，账户的进款和出款都采用现金交易方式，消除了交易痕迹，规避了监管，同时，在大城市或经济发达地区，大额现金交易不足为奇，洗钱行为的隐蔽性较强。

　　(二)洗钱行为跨行业操作居多。实施洗钱不是单纯依托一个行业或机构进行，往往在多个机构之间进行复杂的正向或逆向操作，表现出较强的复杂性，加之部门之间的信息壁垒严重，共享程度低，客观上为洗钱分子造成了可乘之机。

　　(三)大量使用非实名交易。非金融特定行业中，有些交易是实名的，如房地产交易、拍卖等，而有更多的交易则非实名，如古玩字画、黄金珠宝的零售交易等。非实名则意味着没有交易客户的基本信息，进而无法判断交易是否属于可疑交易，更无法实现交易信息的报送。

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