奥林巴斯财报造假 面临7亿日元罚款

　　3月7日,因涉嫌在2009年至2011年度收支季报中造假,奥林巴斯前董事会主席兼总裁菊川刚、前副总裁森久志、前常任监事山田秀雄3名高管及充当顾问的前证券公司董事中川昭夫,再次遭东京地方检察院逮捕。如果罪名成立,被告将面临10年监禁或高额罚款。
　　东京地方检察院认定,奥林巴斯前董事会主席兼总裁菊川刚、前审计师山田秀雄、前执行副总裁森久志和包括证券公司前经理中川昭夫在内的其他三人涉嫌伪造2006财政年度和2007财年的财务报表,隐瞒巨额亏损。此外,奥林巴斯作为一个公司实体也成为被告。
　　虚假并购掩盖账面巨亏
　　2月16日,这3名奥林巴斯高管及交易顾问共7人,已因涉嫌在2007年、2008年度季报中造假,违反“金融商品交易法”而被逮捕。7日,在对菊川等人执行新的逮捕令的同时,东京地方检察院就2007年、2008年度造假案提起了诉讼。同时成为被告的还有作为法人的奥林巴斯公司,如果罪名成立,奥林巴斯将面临最多7亿日元(100日元约合8人民币)罚款。
　　奥林巴斯上世纪90年代积极开展资本运作,但伴随泡沫经济的崩溃,公司蒙受了巨额的账面损失。2000年开始实行按市值计价的会计准则,按规定账面损失必须列在会计报表上,当时奥林巴斯公司的损失额已达到近千亿日元。为在年报上隐瞒损失,奥林巴斯开始将投资损失反复高价转移至结算时间不一样的投资基金进行会计作假,同时进行虚假并购,以支付所谓的高额咨询费、收购费作掩护,抹平账面亏空。
　　2006年至2008年间奥林巴斯以号称734.9亿日元的高价收购与核心业务几乎无关的3家日本小型公司,这3家公司年利润还不足10亿日元。
　　造假账公司高层遭逮捕
　　据调查,2007年、2008年度奥林巴斯公司虚报资产1100亿日元。对此,东京地检特搜部、警视厅、证监委2月16日联合对奥林巴斯前总裁等高官展开家宅搜查。当天奥林巴斯前总裁菊川刚、副总裁森久志、监查董事山田秀雄等因涉嫌“共谋”违规制造假账,均遭逮捕。
　　此外,与奥林巴斯关系密切并收取了巨额报酬的某证券公司董事中川昭夫、某投资关联公司总裁横尾宣政、董事羽田拓容、小野裕史4人也一并被捕。横尾宣政还因欺骗其他公司购买奥林巴斯收购公司的股票,涉嫌诈骗而被警视厅逮捕。3月7日,除一人被保留处分外,其余6人被正式提起诉讼。如果罪名成立,6人将面临至多10年监禁或1000万日元罚款。
　　2008年奥林巴斯收购英国医疗科技商Gyrus集团时,对外宣称支付给一家收购咨询公司高达660亿日元的咨询费。这家咨询公司注册在加勒比海的一个海岛上,收购案后公司就被注销。据调查,在此后的几年中,奥林巴斯公司在业绩报告中抹平了415至474亿日元的损失。
　　东京地检特搜部3月7日以涉嫌在2009至2011年度公司季报中造假,另案再次逮捕了菊川刚等3名奥林巴斯高管及充当顾问的证券公司董事中川昭夫。
　　奥林巴斯公司7日发布简短声明,为瞒报事件引发的一系列麻烦向股东道歉,并承诺会认真配合起诉同时致力于继续强化公司领导层架构。
　　据报道,几年来奥林巴斯通过复杂的证券、财务操作掩盖公司的损失,为此支付给外部金融财务顾问的咨询费近100亿日元。为加大对公司外部顾问的监管,3月9日,日本内阁会议通过了金融商品交易法的修正案,允许对个人顾问进行行政罚款,如协助造假,所得报酬将全部没收。
　　资金流向成为导火索
　　2011年4月份,奥林巴斯欧洲分公司社长迈克尔·伍德福德被时任总裁的菊川刚以做事英明果断,具有国际化的头脑为由推荐担任总裁,菊川担任董事长职务。伍德福德接任后发现公司此前的几宗收购案资金流向可疑,认为当事人菊川刚应该引咎辞职。
　　菊川刚表示收购案没有不妥,拒绝辞职,并在伍德福德不知情的情况下于10月中旬召开董事会。董事会一致同意解除伍德福德的总裁职务,总裁由菊川刚兼任。当时公司对外称免职的原因是伍德福德独断专行,与其他高管在经营方向上产生了重大分歧。
　　去职后的伍德福德继续通过媒体表示质疑,奥林巴斯的股价也一跌再跌。10月26日菊川刚因公司形象受损,股价暴跌闪电辞职,改任无代表权的董事。高级董事高山修一出任新总裁。奥林巴斯希望通过由律师和注册会计师组成的第三方委员会查明情况,尽快为这一问题画上句号。
　　高山在东京召开记者会,就广受质疑的企业并购案作出了解释,仍坚称没有违法。高山表示,过去的并购案都是根据公司中长期战略研究实施的,公司希望以医疗业务为核心谋求发展,并不存在违法之处。但被问及详细的交易过程和相关依据时,他仅表示这些问题将由第三方委员会进行调查,将尽最大可能尽快成立第三方委员会,首要工作是挽回公司信誉。随后成立了律师和注册会计师等6人组成的独立委员会就收购资金去向展开调查。
　　由于收购案中涉及美国的咨询公司,伍德福德向美国司法部及FBI提交了由第三方提供的调查资料。
　　伍德福德应FBI要求在纽约曾接受数小时的调查。此外,伍德福德还会见了英国SFO官员,并向日本的证券交易相关监督委员会提交了调查资料。日美英三国司法部门开始联手展开调查。
　　被迫承认掩盖投资损失
　　11月8日,在英美调查机构介入的情况下,奥林巴斯终于承认了利用企业收购掩盖投资损失的行为,并以与该问题有关为由决定即日解除副总裁森久志的职务,常任监事山田秀雄也表示将辞职。
　　当天奥林巴斯股价开盘跌停至每股734日元,较上一交易日暴跌300日元,跌幅达29.01%,并创1995年以来新低。
　　高山修一当天中午召开记者会道歉称,之前记者会上发布的内容与事实不符,当年隐瞒投资损失导致了此后一系列问题,对此非常抱歉。高山称收购案由菊川刚、森久志以及山田秀雄3人暗中操办,自己作为理事会的成员也全不知情。
　　经过独立委员会调查,奥林巴斯隐瞒损失超过1000亿日元。2011年12月重新发布了财报,减记了13亿美元的资产。
　　事发后,虽然伍德福德希望恢复总裁职务,但是日本投资者并不认可。2月27日,奥林巴斯宣布现执行主管笹宏行将出任公司新总裁,日本综合研究所所长、三井住友银行前专务董事木本泰行将就任董事长一职。董事会其他9名成员中,有6人来自与奥林巴斯没有直接商业关系的公司。4月20日公司临时股东大会后,新管理层将正式上任。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　责任编辑：刘蒙